各縣、區(qū)人民政府，各管理區(qū)、開發(fā)區(qū)，各有關(guān)單位：

現(xiàn)將《信陽市稅費共治保障辦法（試行）》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 

信陽市人民政府         

2024年12月21日  

信陽市稅費共治保障辦法（試行）

第一章　總　則

第一條  為深入貫徹落實《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》（中辦發(fā)〔2021〕12號），落實《河南省保障稅收服務(wù)發(fā)展條例》，全面加強稅費征收管理，依法規(guī)范稅費數(shù)據(jù)共享，充分發(fā)揮相關(guān)部門協(xié)稅護稅職能，著力構(gòu)建“以數(shù)治稅”“以數(shù)管費”的稅費征管新格局，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國社會保險法》《政府非稅收入管理辦法》以及非稅收入征收管理等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱的稅費，是指由稅務(wù)機關(guān)征收的稅收、社會保險費和非稅收入的總稱。

本辦法所稱的稅費共治，是指我市各級人民政府及有關(guān)部門，根據(jù)稅費管理和服務(wù)的需要，加強部門協(xié)作、社會協(xié)同、司法保障、國際稅收合作，與稅務(wù)部門開展稅費數(shù)據(jù)共享、分析、疑點數(shù)據(jù)核查和風(fēng)險應(yīng)對等措施的總稱。

第三條  稅費共治工作堅持黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府主導(dǎo)、財稅主責、部門協(xié)作、社會協(xié)同、司法保障、公眾參與、數(shù)據(jù)賦能的原則。

第四條  市、縣兩級人民政府（以下簡稱各級人民政府）應(yīng)當成立稅費共治工作專班，負責指導(dǎo)、協(xié)調(diào)本行政區(qū)域內(nèi)稅費共治工作。

稅費共治工作專班下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財政部門，負責稅費信息共享、共治平臺維護、政策實施、考核監(jiān)督等，具體負責組織實施稅費共治工作（見附件1）。

第五條  各級相關(guān)部門應(yīng)當按照職責分工，協(xié)助稅務(wù)部門做好稅費共治工作，定期或者實時與稅務(wù)部門共享稅費關(guān)聯(lián)信息，支持、協(xié)助稅務(wù)部門依法履行職責。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）應(yīng)當協(xié)助稅務(wù)部門做好稅費征收管理共治工作。

第二章　稅費共治職責

第六條  部門協(xié)作職責包括：

（一）稅務(wù)機關(guān)因履行稅收征收管理職責需要有關(guān)部門和單位協(xié)助的，有關(guān)部門和單位應(yīng)當在職責范圍內(nèi)依法予以協(xié)助。

（二）稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當加強與相關(guān)部門的溝通交流，建立完稅信息查驗工作配合機制。

有關(guān)部門和單位在辦理涉稅業(yè)務(wù)時，應(yīng)當查驗有關(guān)完稅信息。

（三）行政審批和政務(wù)信息管理部門應(yīng)當協(xié)助稅務(wù)部門推進智慧稅務(wù)建設(shè)，依法規(guī)范數(shù)據(jù)管理，實施相關(guān)稅費數(shù)據(jù)集中，開展稅費數(shù)據(jù)共享共用。

（四）人力資源社會保障、醫(yī)保部門應(yīng)當與稅務(wù)部門加強社保、醫(yī)保信息共享，推進繳費方式改革，積極支持稅務(wù)部門開展征收管理服務(wù)工作。

（五）公安、財政、商務(wù)和市場監(jiān)管部門應(yīng)當協(xié)助稅務(wù)部門加強重點領(lǐng)域稅收風(fēng)險防控和監(jiān)管，加強對隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤、虛開騙稅以及利用“稅收洼地”“陰陽合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為的監(jiān)督檢查，完善預(yù)防性措施。

（六）公安和民政部門應(yīng)當協(xié)助提供由稅務(wù)部門認定的可能存在涉稅風(fēng)險的自然人家庭成員關(guān)系信息核對。

（七）市場監(jiān)管部門應(yīng)當加強與稅務(wù)部門的信息交換、聯(lián)動執(zhí)法、協(xié)同監(jiān)管，協(xié)助稅務(wù)部門加強對企業(yè)及個人辦理股權(quán)變更、企業(yè)重組和破產(chǎn)登記環(huán)節(jié)的稅收控管。在辦理企業(yè)注銷登記時，應(yīng)當查驗企業(yè)稅費清算證明。

（八）商務(wù)、財政部門應(yīng)當配合稅務(wù)部門推動全國發(fā)票電子化改革。

（九）自然資源規(guī)劃、不動產(chǎn)登記服務(wù)機構(gòu)、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門應(yīng)當加強與稅務(wù)部門的房產(chǎn)土地信息共享機制建設(shè)，加強國有土地使用權(quán)出讓、房地產(chǎn)開發(fā)項目管理、房屋交易網(wǎng)簽備案、不動產(chǎn)登記辦稅、礦業(yè)權(quán)登記等方面的協(xié)作和信息共享，研究推廣不動產(chǎn)交易稅收一體化管理。自然資源規(guī)劃部門應(yīng)當與稅務(wù)部門建立工程規(guī)劃許可信息共享機制，與財政部門一起協(xié)助稅務(wù)部門加強城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費的契稅征收管理。不動產(chǎn)登記機構(gòu)在辦理不動產(chǎn)權(quán)屬登記時，應(yīng)當依照法律、法規(guī)的規(guī)定查驗與該不動產(chǎn)相關(guān)的完稅憑證、減免稅憑證或者有關(guān)信息，經(jīng)查驗已經(jīng)履行申報繳納義務(wù)的，不動產(chǎn)登記機構(gòu)依法辦理權(quán)屬登記。

（十）生態(tài)環(huán)境、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、城市管理、農(nóng)業(yè)農(nóng)村和交通運輸部門應(yīng)當結(jié)合環(huán)境保護管理要求，與稅務(wù)部門建立信息傳遞和復(fù)核反饋等協(xié)作機制，協(xié)助稅務(wù)部門加強相關(guān)稅費征管。

（十一）住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門應(yīng)當為同級稅務(wù)部門查詢本地工程造價信息提供協(xié)助。自然資源規(guī)劃部門應(yīng)當在稅務(wù)部門對房產(chǎn)扣押、查封、拍賣及開展房地產(chǎn)和建筑安裝業(yè)稅收管理時予以協(xié)助。

（十二）政務(wù)服務(wù)大數(shù)據(jù)、商務(wù)、市場監(jiān)管、財政和稅務(wù)部門應(yīng)當持續(xù)完善加油站稅控云平臺建設(shè)，強化數(shù)據(jù)分析利用。

（十三）審計部門在審計中發(fā)現(xiàn)涉稅涉費違法違規(guī)事項時，應(yīng)當將依法由稅務(wù)部門處理的事項及時移送稅務(wù)部門，并在工作中予以協(xié)助。

（十四）公安部門應(yīng)當與稅務(wù)部門健全完善聯(lián)合辦案機制和警稅聯(lián)合協(xié)作機制，定期召開警稅聯(lián)席會議，強化合署辦公機制運轉(zhuǎn)。持續(xù)加大科技化、信息化運用，依托稅警協(xié)作平臺，實現(xiàn)稅務(wù)、公安部門涉稅涉費案件信息互聯(lián)互通，強化行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法銜接。

（十五）財政部門應(yīng)當協(xié)助稅務(wù)部門維護稅費征收秩序，加強與稅務(wù)部門聯(lián)動，落實依法依規(guī)征稅收費制度措施。

（十六）銀行及其他金融機構(gòu)應(yīng)當按照《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，協(xié)助稅費征收工作，保障稅費及時入庫。

（十七）人行信陽市分行、公安部門應(yīng)當與稅務(wù)部門建立信息傳遞機制，協(xié)助稅務(wù)部門加強跨境稅源管理。人行信陽市分行對發(fā)現(xiàn)的異常或違規(guī)企業(yè)，及時向同級稅務(wù)部門進行通報，并開展聯(lián)合監(jiān)管。公安部門對未按照規(guī)定結(jié)清稅款、滯納金，又不提供擔保的納稅人或其法定代表人，協(xié)助稅務(wù)部門依法阻止其出境。

（十八）交通運輸部門應(yīng)當協(xié)助稅務(wù)部門加強對交通運輸業(yè)及?；愤\輸?shù)亩愂展芾?，與稅務(wù)部門強化數(shù)據(jù)共享與分析應(yīng)用。

（十九）人民銀行信陽市分行應(yīng)當協(xié)助稅務(wù)部門開展納稅人賬戶查詢，稅費繳庫、對賬、退庫等工作。

（二十）教育體育部門應(yīng)當協(xié)助稅務(wù)部門加強對主管的各類教育機構(gòu)的稅收風(fēng)險防控和監(jiān)管，協(xié)助稅務(wù)機關(guān)做好學(xué)生學(xué)歷信息核實工作。

（二十一）國土、水利、林業(yè)和城市管理等部門應(yīng)當與稅務(wù)部門建立信息定期傳遞機制，及時向稅務(wù)部門傳遞已劃轉(zhuǎn)非稅收入項目的費源信息，協(xié)助做好各項非稅收入的規(guī)范征繳工作。

（二十二）稅務(wù)部門依法對零星分散和異地繳納的稅費實行委托代征時，受托部門應(yīng)當給予支持和協(xié)助。受托部門應(yīng)當按照委托代征稅費款協(xié)議書規(guī)定，依法代征稅費款，不得擅自不征、少征或多征稅費款，不得擠占、挪用或延遲解繳稅費款。

（二十三）外匯管理部門如發(fā)現(xiàn)異?；蜻`規(guī)企業(yè)，應(yīng)及時向同級稅務(wù)部門進行通報，并開展聯(lián)合監(jiān)管。

第七條  社會協(xié)同職責包括：

（一）發(fā)揮行業(yè)協(xié)會組織協(xié)調(diào)作用，加強各行業(yè)稅費政策培訓(xùn)和納稅繳費咨詢輔導(dǎo)，解決行業(yè)普遍性涉稅涉費問題。

（二）發(fā)揮涉稅涉費中介組織專業(yè)服務(wù)作用，支持第三方按市場化原則為納稅人、繳費人提供個性化服務(wù)，充分發(fā)揮中介組織在優(yōu)化納稅服務(wù)、增強稅法遵從、提高征管效能方面的專業(yè)優(yōu)勢和人才優(yōu)勢。

（三）堅持鼓勵、引導(dǎo)與規(guī)范相結(jié)合，通過行政登記、實名制管理、信用評價等措施，加強對涉稅涉費中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。

（四）動員社會力量開展稅法宣傳，把稅法宣傳納入普法規(guī)劃，推進稅費法律法規(guī)進機關(guān)、進校園、進社會、進企業(yè)，提高全社會依法納稅繳費意識。

第八條  司法保障職責包括：

（一）檢察院應(yīng)當加強與稅務(wù)、公安部門的聯(lián)系溝通，充分運用行政執(zhí)法和刑事司法兩法銜接平臺，暢通信息渠道，發(fā)現(xiàn)負有稅費監(jiān)管相關(guān)職責的行政機關(guān)不依法履責的，應(yīng)依法提出檢察建議；在辦理涉稅涉費案件過程中，積極參與社會治理，促進企業(yè)規(guī)范稅費管理，優(yōu)化營商環(huán)境。

（二）法院應(yīng)當與稅務(wù)部門建立強制執(zhí)行與稅費征繳協(xié)同機制、破產(chǎn)企業(yè)涉稅涉費問題協(xié)同處理機制和民間借貸判決信息交換機制。在辦理案件時，發(fā)現(xiàn)涉及稅款征收、稅收保全、稅收強制執(zhí)行等事項的，應(yīng)當及時通知稅務(wù)部門參加，保障國家稅費收入及時入庫，依法維護國家稅收利益。

第九條  商務(wù)、市場監(jiān)管、海關(guān)和公安部門應(yīng)當協(xié)助稅務(wù)部門強化國際稅收及對外貿(mào)易合作，推進“一帶一路”稅收征管合作機制建設(shè)，深化跨境利潤水平監(jiān)控和反避稅調(diào)查；協(xié)助稅務(wù)部門加強出口退稅管理，便利出口企業(yè)辦理出口退稅，防范和打擊出口騙稅，實現(xiàn)外貿(mào)促穩(wěn)提質(zhì)。

第十條  稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當建立健全重大稅收違法案件信息公布制度。對稅務(wù)機關(guān)公布的重大稅收違法案件信息中所列明的當事人，有關(guān)部門和單位應(yīng)當依法配合稅務(wù)機關(guān)按照規(guī)定實施聯(lián)合懲戒。

第十一條  本章未列舉的負有稅費共治職責的有關(guān)部門和社會組織，應(yīng)當根據(jù)稅費管理工作需要，按照法律、法規(guī)、規(guī)章和其他有關(guān)規(guī)定做好配合工作。

第三章　稅費數(shù)據(jù)共享

第十二條  稅務(wù)部門履行稅務(wù)管理等職責時，需要依法調(diào)查納稅人、繳費人、扣繳義務(wù)人、納稅擔保人及涉稅涉費當事人與納稅繳費有關(guān)情況的，有關(guān)部門應(yīng)當積極協(xié)助配合，向稅務(wù)部門如實提供有關(guān)資料及證明材料。

第十三條  涉稅涉費數(shù)據(jù)實行目錄管理，目錄由財政、稅務(wù)部門制定（見附件2），稅費共治工作專班辦公室根據(jù)經(jīng)濟和社會發(fā)展情況進行適時調(diào)整。有關(guān)部門（單位）應(yīng)當根據(jù)稅費數(shù)據(jù)目錄，通過及時、準確、完整地提供相關(guān)數(shù)據(jù)。

第十四條  稅務(wù)部門應(yīng)當加快融入數(shù)字政府建設(shè)，在確保數(shù)據(jù)安全的條件下，根據(jù)經(jīng)濟社會管理需要，依法依規(guī)向政府有關(guān)部門提供稅收相關(guān)數(shù)據(jù)等信息，并建立常態(tài)化數(shù)據(jù)共享機制。

第十五條  涉稅涉費信息按照其產(chǎn)生的生命周期，按月（季、年）進行人工線上傳遞或者采用數(shù)據(jù)接口方式實現(xiàn)信息傳遞共享；稅費信息的具體范圍、傳遞方式、格式、標準等，由稅務(wù)部門與相關(guān)部門協(xié)商確定本辦法未列舉的稅費信息，根據(jù)實際需要由稅務(wù)和財政部門與相關(guān)部門協(xié)商確定。??

第四章　保障措施

　  第十六條  各級人民政府應(yīng)當加強對本級稅費征收管理共治工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，稅費共治工作專班辦公室負責協(xié)調(diào)相關(guān)部門（單位）依法履行稅費共治職責。

第十七條  稅費共治工作專班應(yīng)當每年至少召開一次稅費共治工作聯(lián)席會議，統(tǒng)籌推進稅費共治工作。

第十八條  稅費共治工作實行聯(lián)絡(luò)員制度。各級相關(guān)部門（單位）要指定1名分管領(lǐng)導(dǎo)和1名聯(lián)絡(luò)員負責稅費共治工作，承接協(xié)調(diào)本部門（單位）所有相關(guān)稅費共治工作事項，實時處理解決相應(yīng)問題。

第十九條  各級人民政府應(yīng)當建立完善的稅費共治經(jīng)費保障機制。我市各級財政部門應(yīng)當對稅費共治機制的運行提供經(jīng)費保障，在符合相關(guān)規(guī)定的前提下將稅費共治工作經(jīng)費納入財政預(yù)算。

第二十條  各級人民政府應(yīng)當規(guī)范稅費信息共享交換機制，建立健全稅費信息傳遞工作機制，督促各相關(guān)部門（單位）及時共享交換稅費信息。

市級財政部門應(yīng)當牽頭建立全市統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享交換平臺和涉稅事項一體化流轉(zhuǎn)機制，依法保障全市各部門涉稅涉費必要信息獲取，實現(xiàn)常態(tài)化數(shù)據(jù)互聯(lián)共享。

第二十一條  各級人民政府應(yīng)當建立健全數(shù)據(jù)共享安全責任制度。各相關(guān)部門（單位）要按照相關(guān)規(guī)定履行保密安全職責，明確數(shù)據(jù)提供、使用、管理等雙方的義務(wù)和責任，防止數(shù)據(jù)泄露、濫用、篡改，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊入侵、非法訪問，保證不將共享數(shù)據(jù)提供給第三方，防止共享數(shù)據(jù)違規(guī)截留和商業(yè)化使用。對涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私等信息，應(yīng)當依法保密，并確保信息安全。

法律法規(guī)規(guī)章對數(shù)據(jù)共享安全有規(guī)定的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條  各級稅務(wù)部門應(yīng)當完善涉稅涉費信息分析應(yīng)用機制，加強統(tǒng)計分析，強化分析應(yīng)用成果，定期向同級政府匯報相關(guān)信息提供、分析和成果等情況。

第二十三條  有關(guān)部門（單位）未履行保密義務(wù)或違規(guī)使用稅費數(shù)據(jù)侵害管理相對人合法權(quán)益的，依法承擔民事責任;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十四條  違反本辦法規(guī)定，未及時、準確提供稅費信息造成稅費收入損失的，對相關(guān)部門（單位）直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法依規(guī)追究相關(guān)責任。

第五章　　附　則

第二十五條  本辦法自印發(fā)之日起實施。

附件：1. 信陽市稅費共治工作專班成員名單

  2. 信陽市涉稅涉費數(shù)據(jù)共享目錄

附件1

信陽市稅費共治工作專班成員名單

為進一步提升稅費征收效率和財稅管理水平，強化部門協(xié)同配合，促進涉稅涉費信息資源科學(xué)配置和有效利用，形成“黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府主導(dǎo)、財稅主責、部門協(xié)作、社會協(xié)同、司法保障”的稅費共治體系，經(jīng)市政府研究，原信陽市綜合治稅領(lǐng)導(dǎo)小組調(diào)整為信陽市稅費共治工作專班，現(xiàn)將調(diào)整后的工作專班成員名單明確如下：

組  長：秦保建  市委常委、常務(wù)副市長

副組長：蘇新榮  市政府副秘書長、市營商環(huán)境服務(wù)中心主任

王家才  市財政局局長

胡  偉  市稅務(wù)局局長

成  員：市財政局、市稅務(wù)局、市審計局、市行政審批和政務(wù)信息管理局、市中級人民法院、市人民檢察院、市發(fā)展改革委、市教育體育局、市工業(yè)和信息化局、市公安局、市民政局、市司法局、市自然資源規(guī)劃局、市市場監(jiān)管局、市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、市交通運輸局、市城市管理局、市生態(tài)環(huán)境局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市水利局、市人力資源社會保障局、市醫(yī)保局、市應(yīng)急局、市科技局、市商務(wù)局、市文化廣電旅游局、市衛(wèi)生健康委、市林業(yè)局、市退役軍人局、市國防動員辦公室、市殘疾人聯(lián)合會、人民銀行信陽市分行、市住房公積金中心、國網(wǎng)信陽供電公司、信陽市供水集團有限公司、信陽富地燃氣有限公司分管負責同志。

工作專班下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市財政局，市財政局局長兼任辦公室主任，市財政局、市稅務(wù)局分管負責同志兼任辦公室副主任，辦公室主要負責研究提出全市稅費共治工作的總體思路和工作建議，制定完善涉稅涉費信息目錄，推廣應(yīng)用稅費共治信息系統(tǒng)，加強涉稅涉費信息分析利用，規(guī)范涉稅涉費信息安全管理，開展稅費共治督導(dǎo)考核，組織稅費共治宣傳培訓(xùn)等。

附件2

信陽市涉稅涉費數(shù)據(jù)共享目錄 

文字解讀：《信陽市稅費共治保障辦法（試行）》